Mortgage Backed Securities
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1. Proposta de modelo contábil para companhias securitizadoras imobiliárias
The objective of this study is to analyze the accounting practices adopted by Brazilian real estate securitization companies to record their securitization transactions, and also to determine if these accounting practices convey the essence of these transactions. Additionally, it also intends to assess how the transactions can be recorded by adopting Interna
Publicado em: 2009
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2. Classificação de risco dos certificados de recebíveis imobiliários - estruturação de um processo de rating da perda potencial da carteira securitizada. / Classification of risk of the mortgage-backed securities - estruturation of a process of rating of the potential loss of the portfolio of residencial home loans.
The work presents a classification process of risk of Mortgage-Backed Securities (MBS) in relation to the loss expectation in the housing loans portfolio that is object of securitization. Firstly, it is described how the operations of securitization are accomplished in Brazil and in the world, and beyond it is showed particular aspects of these operations. A
Publicado em: 2006
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3. PRE-PAYMENT, DEFAULT AND SECURITIZATION: A GENERAL EQUILIBRIUM MODEL / PRÉ-PAGAMENTO, DEFAULT E SECURITIZAÇÃO FINANCEIRA: UM MODELO DE EQUILÍBRIO GERAL
A securitização desenvolvida no modelo de Steinert e Torres-Martínez(2005) é similar em muitos aspectos àquela encontrada no mercado de Mortgage- Backed Securities(MBS). Afinal, uma MBS é um título cujos fluxos de caixa são gerados por contratos de dívida garantidos por um imóvel. Porém, MBS estão sujeitas não só a risco de default, mas também
Publicado em: 2006